Savoir construire un budget pour en faire un outil de décision

Compétences acquises :

• Savoir construire un budget en lien avec la stratégie et les opérations.
• Développer ses capacités de contrôle, d’analyse et de prévisions.
• Piloter la performance grâce au suivi de budget.

Présentation générale : 


Une majorité d’entreprises considèrent que leur approche budgétaire est inadaptée et ne permet pas de piloter leurs activités de manière pertinente.

Pour la plupart, elles n’ont pas actualisé leur processus budgétaire depuis plusieurs années.

Beaucoup souhaitent faire évoluer la composition de leurs cycles prévisionnels et quelques-unes veulent supprimer le budget !

Aujourd’hui le processus budgétaire est perçu comme un rite de passage annuel bien plus qu’un mode de pilotage alors les entreprises soulignent le besoin croissant de prévisions régulières pour fiabiliser leurs prévisions et convertir les données financières en informations parlantes.

Cette formation vous apportera des éléments de réflexion et vous permettra de maîtriser les différentes étapes de la construction d’un budget.

Programme :

Séquence 1 : Rappel notions de base

• Comprendre son bilan.
• Savoir lire son compte de résultat.

Séquence 2 : Contexte et enjeux du budget

• Comment les entreprises appréhendent-elles le budget ?
• Quels sont les freins à l’établissement du budget ?
• Comment les lever ?
• Y-a-t-il des alternatives ?
• Quelles sont les informations indispensables à collecter avant de démarrer ?

Séquence 3 : Processus budgétaire

• Le système de pilotage.
• Les conditions de la réussite.
• Les étapes du processus budgétaire : la pyramide Zécrienne.
• La lettre d’intention ou de cadrage.
• Les révisions.
• Le budget des ventes.
• Le budget des investissements.
• Le budget de la production.
• Le budget des appros.
• Le budget des frais généraux.
• Le budget RH.
• Les autres budgets.
• La synthèse : compte d’exploitation prévisionnel, bilan prévisionnel et tableau des flux prévisionnels.

Cas pratiques (tout au long de la formation) : 

• • Analyse écarts.
  • Représentations graphiques.
  • Stocks et approvisionnements.
  • Choix des fournisseurs.
  • Production.
  • Fabriquer ou sous-traiter ?
  • Méthode standard ou ABC ?

Séquence 4 – Suivi du budget : reporting et tableaux de bord

• Contexte et enjeux.
• Piloter, c’est prévoir, agir et réagir.
• Les conditions de la réussite.
• Reporting.
• Tableau de bord et pilotage
  • Définition.
  • Caractéristiques.
  • Qualités requises.
  • Exemples.
  • Mise en œuvre.
  • Etapes.
  • Indicateurs.
  • Présentation.
  • Ecueils et FSC.
  • Savoir, Anticiper, Agir.

Séquence 5 – Mise en pratique

Cas pratiques de synthèse :

• • Société POULMIC
  • Société CHOUISSE

Offre de formation :

Cette formation peut s’inscrire dans le cadre d’une formation intra-entreprise ou d’un parcours de formation.