Construire et animer le processus budgétaire

Savoir analyser les résultats pour bien les commenter et faire des reprojections

 

Informations pratiques

Formateur(s)

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Eric JANKOWSKI

Directeur administratif et financier

Pratiquant le processus budgétaire comme un véritable moyen d’anticiper et de sécuriser la maîtrise de la performance future, le formateur propose un programme original et complet, allant du travail amont sur le modèle économique et la déclinaison des objectifs, jusqu’aux analyses de gestion se référant au budget.

30 - 31 mai 2023 14 H - 2 jour(s)De 09:00 à 17:0013 - 14 novembre 2023 14 H - 2 jour(s)De 09:00 à 17:00

Paris

Présentiel et à distance

Tarif adhérent DFCG : 1300€ HT

Tarif non-adhérent DFCG : 1550€ HT

Matériel requis :

Ordinateur avec Excel.

En bref

Recommandations :

Aucune car ce programme a été éprouvé pour s’adapter à son public, de métiers financiers ou non-financiers. 

Pour qui ?

  • Contrôleurs de gestion, Responsables comptabilité/finance/gestion, Directeurs financiers.
  • Responsables de Centres de profits, Investisseurs, Chefs d’entreprises.
  • Tout manageur opérationnel participant à la construction budgétaire de son entité.

Objectifs pédagogiques :

  • Repositionner le travail sur le modèle économique (« As it is this year ») comme un préalable au processus budgétaire (« As it will be next year »).
  • Elaborer le budget avec méthode : processus d’élaboration budgétaire sur la comptabilité analytique verticale et horizontale.
  • Réaliser le contrôle budgétaire (3 méthodes), analyser la performance, produire un commentaire pertinent.
  • S’entraîner sur des cas concrets, identifier les tendances et les actions correctives, faire des reprojections de tendances.

Compétences acquises :

  • Savoir se doter d’un modèle économique adapté, simple et robuste, maîtriser les paramètres pour bien préparer ses processus budgétaires.
  • Bénéficier des retours d’expériences du formateur sur les processus de constructions budgétaires sectorielles.
  • Rapprochement des fonctions opérationnelles et financières pour mieux construire, présenter et défendre le budget.
  • Développer des capacités de contrôle budgétaire, d’analyses, de commentaires, de reprojections.

Présentation générale : 


La construction du modèle économique, c’est-à-dire la mise en équation avec différents paramètres de l’activité (liens logiques entre le chiffre d’affaires et les ressources et moyens engagés ou charges d’exploitation), est un élément préalable du processus de construction budgétaire, hélas pas toujours enseigné en formation initiale !  C’est pourtant essentiel de savoir où en est l’entreprise aujourd’hui avant de chiffrer où elle devra être l’année prochaine, non ?!…

Une construction budgétaire efficace, un budget correctement validé avec la hiérarchie et des indicateurs en phase avec les objectifs, cela permet un contrôle budgétaire méthodique, l’explication des écarts de performance, l’identification des tendances et des performances, les reprojections, les commentaires et les actions correctives.  Le budget est bien à la base du travail du contrôleur de gestion…

Programme :

Introduction 

  • Positionner la démarche, comprendre les objectifs, intégrer la logique économique et les objectifs du processus de construction budgétaire.
  • Les fondamentaux (exposé ou rappel) : maîtriser le cycle budgétaire

Les paramètres de l’activité

  • Les moyens disponibles, les volumes de ventes et les prix du marché.
  • Les capacités et les disponibilités des différents moyens, la productivité, les cadences, la modulation des ressources en fonction des besoins.
  • Les contraintes (planning, règles légales et sociales, temps d’arrêts et d’entretien et bien entendu, saisonnalité ou variation de la demande…).

 Construction du modèle économique des activités

  • Mise en équation des différents paramètres, limites du modèle.
  • Appréciation des capacités d’optimisation à partir du modèle économique.
  • Illustrations pour les activités industrielles, de transports, d’ingénierie et de services.

 Le cycle de gestion et la gestion prévisionnelle / Le processus de construction budgétaire

  • Construction d’un budget fondé sur le découpage analytique de l’organisation (méthode).
  • Les aspects qualitatifs du budget, le budget base zéro.
  • Évaluations et projections d’activités
  • Le budget des ventes, du chiffre d’affaires (cas concrets).
  • Le budget de la production (cas concrets).
  • Le budget des achats et des approvisionnements (exercice)
  • Le budget de la masse salariale (exercice)
  • Le budget des investissements : classification, priorisation, sélection
  • Le budget des « objectifs mensualisés »
  • Le budget de trésorerie
  • Présenter et défendre le budget, réunions budgétaires (mise en situation).
  • Définir les indicateurs relatifs aux objectifs budgétaires

 Réaliser le contrôle budgétaire

  • Les 3 méthodes, l’identification et l’explication des écarts et des tendances
  • Les reprojections (exercices).
  • Les analyses (cas concrets).
  • Les cas de contrats complexes issus des négociations commerciales (achats/ventes).
  • Rédaction de commentaires pertinents (cas concrets), synthèse et reporting.

Nota : Le programme et les différents concepts sont abordés et illustrés via plusieurs applications numériques concrètes et contextualisées, qui permettent de couvrir de nombreux types d’activités parmi les 24 types de modèles économiques connus.    Le formateur fait bénéficier de retours d’expériences, et nourrit l’exposé de descriptifs de pratiques d’entreprises.

 

Offre de formation :

Cette formation peut s’inscrire dans le cadre d’une formation intra-entreprise ou d’un parcours de formation. 

Commentaires stagiaires

 

  • Florence D. (24/05/2022) : « Formation très dense et très technique – beaucoup de supports et d’exercices qui permettent d’aborder les
    différents types de budgets
    Merci au formateur pour ces 2 journées avec de nombreuses indications et informations très utiles qui me permettront d’aborder différemment la construction d’un budget »

Évaluation : 3,9/4

  • Isabelle H. (24/05/2022) :
  • « Formation très intéressante, tous les aspects du budget ont été abordés, le formateurs apporte des exemples et fait part de ses expériences professionnelles pour appuyer son discours ce qui rend le cours animé et agréable à
    suivre.
    Merci à vous. »

Évaluation : 4/4

  • Charly H. (24/05/2022) : « Cette formation apporte un excellent cadre théorique, et les exercices détaillés et complets permettent de mette
    en pratique les connaissance. Le formateur dispense beaucoup de conseils pratiques et opérationnels, ce qui est très précieux. »

Évaluation : 4/4

  • Maxime C. (24/05/2022) : « Formation dense et complète, bien présentée et illustrée par de nombreux exemples. »

Évaluation : 3,9/4

  • Vérane G. (16/06/2021) :
    « Très bonne formation, très complète avec exemples concrets de cas d’entreprises et permettant de situer la finalité des méthodes étudiées dans l’organisation de l’entreprise. Formateur très pédagogue et intéressant.
    « 

Évaluation : 4/4

  • Yannick G. (16/06/2021) :
    « Très bonne formation.
    « 

Évaluation : 3.6/4

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