Pilotage du cash en levier des opérations

Compétences acquises :

A l’issue de la formation les participants seront en mesure d’établir les prévisions de trésorerie de leur entreprise, en lien avec les opérations.

Présentation générale :

• Cash is King
  
• Réaliser des prévisions de trésorerie fiables fait partie des missions de la direction financière, et augure du futur de toute l’entreprise.
  
• Du calcul du point mort à la mise en place du tableau de financement, en passant par le calcul du BFR normatif, cette formation vous donne les clés nécessaires à la réalisation de cet exercice délicat, sous l’angle du cash. Et l’inclusion de la finance dans la mission de l’entreprise.

Programme :

CASH, ou survie de l’entreprise

De la gestion de trésorerie vers la rentabilité financière

• Gestion cash vs gestion résultat.
  
• La gestion immédiate et court terme de la trésorerie.
  
• Les facteurs externes influençant les conditions standards.
  
• Les différents types de crédit à court terme.
  
• Le budget de trésorerie & les flux financiers.
  Cas pratique : établir le budget de trésorerie d’une entreprise. 

Calculer le fonds de roulement normatif et le fonds de roulement net

• Lien entre fonds de roulement normatif et financement.
  
• Fonds de roulement normatif et fonds de roulement net.
  
• Les composantes positives et négatives du besoin en fonds de roulement.
  
• Le besoin en fonds de roulement à l’instant T.
  Cas pratique : déterminer le BFR normatif d’une entreprise. 

Construire le plan de financement

• Liens entre budget et plan de financement.
• Choix du mode de financement en lien avec l’affectation des fonds.
• Lutter contre le déséquilibre financier.
  Cas pratique : construction d’un plan de financement. 

Rentabilité ou pérennité de l’entreprise

Déterminer le seuil de rentabilité

• Le point mort ou le seuil de rentabilité d’une entreprise commerciale ou industrielle.
• Frais variables et frais fixes
  Cas pratique : déterminer le point mort de plusieurs entreprises. 

Mesurer la rentabilité des investissements

• Notions de rentabilité.
• Marge brute et cash flow d’autofinancement.
• Méthodes de la valeur actuelle nette et du taux de rentabilité interne.
• Indice de profitabilité et délai de récupération.
  Cas pratique : décomposition de la VAN sur plusieurs années ; politique et choix des investissements. 

Offre de formation :

Cette formation peut s’inscrire dans le cadre d’une formation intra-entreprise ou d’un parcours de formation.