Maîtriser votre masse salariale
Prévenir et éviter tout dérapage d’un poste de dépense majeur et d’une grande inertie
Informations pratiques
Formateur(s) :
Jean-François Bosquet
Consultant, DAF et DRH
Fort d’une longue expérience de DAF et de DRH, il est un expert reconnu du contrôle de gestion social et référent de la DFCG dans ce domaine ainsi que sur les systèmes de rémunération et l’épargne salariale.
A distance
Tarif adhérent DFCG : 1300€ HT
Tarif non-adhérent DFCG : 1550€ HT
Matériel requis :
Ordinateur pour exercices sur Excel Chaque participant est invité à apporter les tableaux de bord de son entreprise en matière de suivi des effectifs et de la masse salariale
En bref
Recommandations :
Aucune
Pour qui ?
- DRH
- Directeurs administratifs et financiers
- Responsables paie, chargés d’étude RH
- Spécialistes des rémunérations (Compensation&Benefits)
- Contrôleurs financiers
- Contrôleurs RH.
Objectifs pédagogiques :
- Connaître les différents agrégats de la masse salariale : MS paie, MS comptable, frais de personnel, coût du travail, ainsi que les modes de calcul des effectifs.
- Isoler et mesurer les facteurs de variation de la masse salariale ainsi que ses effets spéciaux (effet de niveau et de masse, effet d’effectif, de structure, de noria et de report).
- Se doter d’une méthode d’élaboration et de suivi du budget de la masse salariale dans toutes ses composantes, à partir de cas concrets.
Compétences acquises :
Acquisition d’une méthode de construction du budget des effectifs et de la masse salariale et des indicateurs et tableaux de bord associés. Reporting et pilotage.
Capacité à analyser chaque facteur de variation de la masse salariale pour prévenir les dérives, détecter les écarts et les corriger
Appropriation d’outils pratiques de simulation et d’arbitrage en situation : saisonnalité, surcroît d’activité, négociation annuelle obligatoire (NAO), optimisation des coûts et de la productivité, modes de rémunération.
Programme :
Tous les thèmes abordés seront illustrés par des cas et des retours d’expérience concrets
- Les principales caractéristiques de la masse salariale et son importance comme variable stratégique et outil de management.
- Détermination des principaux agrégats de masse salariale et d’effectifs : de la masse salariale paie au coût du travail ; de l’effectif inscrit à l’effectif en poste. Les différents niveaux d’analyse croisée.
- Détermination d’un référentiel commun à la DAF et la DRH pour le suivi des effectifs
- Présentation d’une matrice multiaxe des effectifs et de la masse salariale afin de déterminer les bons ratios et indicateurs de suivi sur lesquels se positionnera chaque participant
- La mise en place d’une méthode de construction du budget de masse salariale en 8 étapes.
- L’isolement de chaque facteur de variation dans l’analyse des écarts budgétaires.
- Les effets spéciaux de la masse salariale.
- La simulation des scénarios chiffrés de la négociation annuelle obligatoire (NAO) en matière salariale.
- Les outils d’arbitrage des moyens pour faire face à la saisonnalité ou au surcroît d’activité.
- Comment « Flexibiliser » la masse salariale.
- Mesurer le turnover et l’absentéisme de courte durée ainsi que leur impact sur les effectifs et la masse salariale.
- Appropriation par les participants d’indicateurs pertinents pour leur entreprise.
Offre de formation :
Cette formation peut s’inscrire dans le cadre d’une formation intra-entreprise ou d’un parcours de formation.
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