Les prévisions de trésorerie au service du pilotage : fiche 10

Cahier pratique
mercredi 8 septembre 2021

Cahier pratique DFCG/Agicap Les prévisions de trésorerie au service du pilotage

Nous avons découpé en 10 fiches les thèmes récurrents liés à la prévision de trésorerie. Retrouvez chaque semaine une nouvelle fiche thématique. Voici la Fiche 10.

Fiche 10 : Trésorerie et gestion de crise

 

 

Dans un contexte de moindre visibilité et d’exigence croissante des partenaires financiers de l’entreprise, il est devenu nécessaire :

• soit de mettre en place – souvent en mode « commando » – des prévisions de trésorerie ex nihilo

• soit de rendre plus agiles les prévisions existantes (diminution de la granulométrie, introduction de nouveaux axes d’analyse et niveaux de sensibilité, amélioration de la fiabilité…)

2021 voit apparaître une nouvelle exigence pour les entreprises qui n’ont pas été confrontées à ces problématiques jusque-là : il faut mesurer précisément l’impact des remboursements de PGE, de la fin des diverses mesures de soutien, de la baisse d’activité ou perte de rentabilité qui viennent fragiliser leur cash avec effet retard.

Alors que toutes les études montrent encore un niveau d’insatisfaction important sur le sujet y compris dans les grands groupes. Que peut-on mettre raisonnablement en place dans les PME-PMI ? Comment en faire un outil de management et de pilotage ?